2021年將被銘記為 不可替代的代幣 （NFT）。在名字喜歡的一年 甲蟲 和 無聊猿遊艇俱樂部 佔據了頭條新聞，據估計NFT 已經 生成 交易量超過230 億美元。
NFT 的興起迎來了新一代投資者，他們花時間在Discord 和OpenSea 等平台上尋找下一個100 倍的機會。然而，對於今天的NFT 投資者來說，記住稅收影響是很重要的。否則，他們可能會重蹈過去的覆轍。
在2017 年牛市之後，許多加密貨幣交易員發現自己處於困境。儘管他們在市場上漲時積累了巨額稅收負債，但在崩盤後他們不再有錢支付稅單。這些交易者中的許多人根本沒有意識到他們的交易對稅收的影響，也沒有做好相應的準備。
在本文中，我們將分享每個NFT 投資者需要了解的關於稅收的三件事，如果他們希望在不與美國國稅局或IRS 發生麻煩的情況下獲利的話。
購買NFT 時您可能會被徵稅
處置您的加密貨幣被視為應稅事件，並使用以太幣購買NFT（以太坊) 或另一種加密貨幣將屬於此類別。根據您最初收到加密貨幣價格的變化情況，您將產生資本收益或損失。
許多NFT 交易者承擔巨額稅收責任，因為他們的代幣價格自最初收到以來已大幅升值。為避免遇到納稅問題，您應該計算每筆交易的潛在稅單，並嘗試在報稅季前將錢存起來。
出售NFT 時需要納稅
無論您是出售法定貨幣、加密貨幣還是將其兌換成不同的NFT，出售NFT 也被視為應納稅事件。 NFT 的徵稅方式與加密貨幣類似——出售NFT 的應稅收入是通過計算購買NFT 時的原始成本基礎與出售所得總收益之間的差額來確定的。
如果您的NFT 的價值自您最初收到以來已經下降，只要您將NFT 作為投資而不是用於個人用途，您就可以申請資本損失並減少您的納稅義務。
您可以通過查看購買原因來確定NFT 是用於投資還是個人使用。你是打算賺取利潤，還是只打算享受NFT 供自己使用，而不考慮資產是否會升值？
投資的資本損失可以抵消您當年的資本收益和高達3,000 美元的普通收入。個人使用造成的資本損失不可扣除。
您的NFT 可能被視為收藏品
出於稅收目的對NFT 進行分類之所以如此困難，部分原因在於它們是一種新型資產類別。不幸的是，這意味著美國國稅局尚未就某些NFT 是否將被視為收藏品並以更高的稅率徵稅發布明確的稅收指南。
有關的： 更多IRS 加密報告，更多危險
根據稅法，某些實物資產被視為收藏品。這包括藝術品、黃金等金屬以及郵票或棒球卡收藏品。當這些資產在一年後出售時，它們的最高稅率為28%，而典型的長期資本利得率在0% 到20% 之間。
有理由得出結論，某些NFT 藝術品將被視為稅收目的的收藏品。這可能包括1/1 的藝術品，例如Fidenza 生成的藝術品。
有關的： 菲登扎：泰勒·霍布斯（Tyler Hobbs）編寫的軟件創造了價值數百萬美元的藝術品
而且，像Bored Ape Yacht Club 系列這樣的個人資料圖片系列又如何呢？很容易看出為什麼它們會被美國國稅局視為收藏品，10,000 張獨特的圖像都是“收藏”的一部分。然而，這個問題仍然沒有完全解決。
如果沒有額外的IRS 指導，任何不是藝術品的NFT 都可能不符合可徵稅規則。例如，可以合理地假設代表Uniswap v3 流動性頭寸的NFT 不會被視為收藏品。
一些NFT 投資者正在採取更激進的稅收選擇。他們認為，如果沒有IRS 的指導，NFT 不應被視為收藏品，因為它們是無形的。這些投資者之所以採用這種方法，是因為與收藏品相關的稅法提到了有形財產——這使情況變得混亂。
在審計的情況下，這似乎是一個很難向IRS 提出的案例。但是，如果沒有指導，很難確定，可能會有納稅人決定傾向於不確定性並採取更積極的稅收方法，因為知道IRS 在這個問題上的指導可能需要數年時間。
有關收藏品的稅法很複雜，在評估您的數字資產的收藏狀態時，最好與稅務專業人士交談，找出適合您情況的最佳位置。
當然，目前這個問題對大多數NFT 投資者來說可能並不重要。由於NFT 非常新，因此大多數銷售可能涉及持有時間不到12 個月的NFT。這些NFT 作為短期銷售按較不受歡迎的普通稅率徵稅，無論它們是否被歸類為收藏品。
通過牢記NFT 的稅收影響，您可以避免在未來一年在不知不覺中承擔非常大的稅收責任。請記住，當您買賣NFT 時，您很可能會納稅，但要確定您的NFT 是否可以用於稅收目的，則需要仔細研究。
你可能仍在向IRS 尋求更多關於如何對NFT 進行分類的明確性——這種明確性可能不會很快到來。在短期內，美國國稅局可能會轉而關注那些選擇完全不納稅的NFT 投資者。
本文不包含投資建議或建議。每個投資和交易動作都涉及風險，讀者在做出決定時應進行自己的研究。
此處表達的觀點、想法和意見僅代表作者個人，並不一定反映或代表Cointelegraph 的觀點和意見。
邁爾斯·布魯克斯 是一名註冊會計師，也是CoinLedger 的稅務策略總監，CoinLedger 是一個加密貨幣稅務軟件平台，旨在自動化整個加密稅務報告流程。 Miles 擁有加州理工州立大學聖路易斯奧比斯波分校的稅務理學碩士學位。在加入CoinLedger 之前，Miles 曾在Apercen Partners 工作，這是一家專門為超高淨值創始人和投資者提供收入和財富規劃策略的精品稅務公司。 Miles 是一位加密稅收專家，自2017 年以來一直致力於加密貨幣的稅收工作。