在她的月刊Expert Take 專欄中，國際稅務律師兼註冊會計師Selva Ozelli 介紹了新興技術與可持續性之間的交叉點，並提供了有關稅收、AML/CFT 法規以及影響加密和區塊鏈的法律問題的最新進展。
最近，新聞頭條都集中在監管機構對 缺乏投資者保護 在已經膨脹到超過2 萬億美元的加密貨幣市場，以及金融穩定可能面臨的風險。
美國總統喬·拜登(Joe Biden) 政府的國家安全機構正在努力應對加密貨幣在勒索軟件攻擊、知識產權間諜活動、違反制裁、賄賂政府官員和逃稅中發揮作用的備受矚目的案件。
根據最近的一份報告 發布 根據金融犯罪執法網絡，2021 年上半年提交的與勒索軟件相關的可疑活動報告比2020 年全年增加了30%，表明勒索軟件對美國金融部門、企業和公眾的威脅越來越大
拜登政府是 稱重 一項行政命令，供聯邦機構研究與國家安全、經濟創新和金融監管相關的加密行業相關領域並提出建議。該計劃還將旨在協調各行政部門各機構在數字貨幣方面的工作，並首次設立白宮 加密沙皇充當關鍵人物.
國際調查記者聯盟的“潘多拉論文”
國際調查記者聯盟 發表了“潘多拉論文”， 它洩露了來自世界各地律師事務所和其他組織的近1200 萬份文件，這些文件揭露了29,000 家離岸公司以前不為人知的所有者，這些公司在全球避稅或避稅天堂的監管監督中隱藏了多達32 萬億美元的資產。
這些公司的所有者包括來自200 多個國家的名人、政治領袖和黑社會人士。洩密事件已經啟動了對世界各地幾位政府官員的腐敗和逃稅調查。
與此同時，世界經濟論壇的一份報告 解釋 區塊鏈技術如何幫助消除政府腐敗。
美國財政部的OFAC
在同類案件中，外國資產控制辦公室(OFAC) 最近針對Suex，一家場外交易數字貨幣經紀人，因其涉嫌在勒索軟件攻擊的收益中洗錢的角色。這項努力是整個政府打擊勒索軟件和破壞犯罪網絡和加密貨幣交易所努力的一部分，這些網絡在洗錢中發揮作用。目標是改善私營部門的網絡安全，並增加向美國政府機構報告事件和勒索軟件支付的次數。這包括財政部和反洗錢/打擊資助恐怖主義(AML/CFT) 框架下的執法部門，因為數字貨幣是促進勒索軟件支付和相關洗錢活動的主要手段。
在此案之後，OFAC 獲釋 “關於促進勒索軟件支付的潛在製裁風險的最新諮詢。” 更新後的公告強調，美國政府仍然強烈反對支付網絡贖金或勒索要求，並且它認識到改進網絡安全實踐以防止或減輕此類攻擊的重要性。
OFAC 還 更新 該諮詢強調，在發生勒索軟件攻擊時，向有關政府和執法機構報告並與其合作非常重要，以便了解和應對勒索軟件攻擊和惡意網絡行為者，並使攻擊受害者獲得自願的自我保護。披露信用，以防後來確定制裁關係。想要查詢更多的信息， 看 政府的停止勒索軟件網站。
鑑於數字資產在全球構成勒索軟件和洗錢的金融風險，6 月G7 會議的參與者承諾共同努力，通過實施和執行金融行動特別工作組關於數字資產和虛擬資產服務提供商。
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知識產權間諜和加密貨幣
在最近的其他案例和報告中，加密貨幣涉及知識產權間諜活動。以太坊開發商 維吉爾格里菲斯最近認罪 2019 年，他在朝鮮的一次會議上進行了加密貨幣和區塊鏈演示，密謀違反了《國際緊急經濟權力法》——該法案用於阻止美國公民向共產主義國家出口技術和知識產權。作為認罪協議的一部分, 格里菲斯在2022 年1 月被判刑時可能會被判6 1/2 年監禁。
喬納森·托比(Jonathan Toebbe) 是一名美國海軍核工程師，他持有絕密安全許可，專門從事海軍核推進——並且可以接觸到軍事機密。 帶電 10 月，美國司法部試圖將有關美國核動力潛艇設計的信息傳遞給他認為是外國政府代表的人，以換取加密貨幣，這違反了美國司法部的《原子能法》 陳述.
Cybereason，一家以運營為中心的網絡攻擊保護提供商， 發表 一份名為“Operation GhostShell：Novel RAT 瞄準全球航空航天和電信公司”的新報告揭露了針對全球航空航天和電信公司的高度集中的網絡間諜活動。該報告是繼8 月 出版物 在該公司的“DeadRinger”報告中，披露了一名新近被稱為MalKamak 的伊朗演員，他是此次襲擊的幕後黑手，至少自2018 年以來一直在運營。 MalKamak 一直在使用一種以前未知的、高度複雜的遠程訪問木馬，稱為“ShellClient”逃避防病毒和其他安全工具，並濫用雲服務提供商Dropbox 進行命令和控制。
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據考證 發表 由斯洛伐克安全供應商ESET 發起，一個名為FamousSparrow 的網絡間諜組織至少從2019 年起就針對酒店、國際政府、國際組織、工程公司和律師事務所。該組織使用了一個已知的Microsoft Exchange 漏洞——該漏洞也被黑客利用 懷疑 尋求挖掘加密貨幣的中國黑客和騙子——攻擊受害者 包括 美國共和黨州長協會。雖然ESET 沒有將FamousSparrow 與特定國家聯繫起來，但它確實發現其技術與 閃閃發光的地精，與中國有關的Winnti Group 的一個分支，以及 DRB控制.
7月，美國政府 責備 中國利用Microsoft Exchange Server 攻擊，而且——這是第一次——它還 被告 中國政府僱用犯罪黑客進行攻擊， 釋放 一份報告警告說，中國正在以國防、半導體、醫療和其他行業為目標，以竊取知識產權。
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塞爾瓦·奧澤利, Esq., CPA, 是一名國際稅務律師和註冊會計師，經常為稅務筆記、彭博BNA、其他出版物和經合組織撰寫有關稅務、法律和會計問題的文章。