如果您買入、賣出或交易 加密貨幣 在2021 年，您可能對如何徵稅有疑問。美國國稅局對待虛擬貨幣，如 比特幣 和以太幣，與其他一些資產和投資不同，如果您去年出售或交易這些資產，則需要遵循特定規則。
“普通投資者需要明白，加密貨幣與市面上的任何其他類型的貨幣不同。出於稅收目的，加密貨幣被視為財產，”湯森路透稅務顧問Shaun Hunley 說。 “因此，無論何時你要使用加密貨幣或以加密貨幣進行交易，你都將有可能獲得或損失 [your] 退稅。 ”
但是，有一個重要的警告：如果您在2021 年使用法定貨幣（即美元）購買加密資產，則您無需在退貨時報告任何有關它的信息。 （現在，至少——這是 快速發展的稅法領域，以及一般的美國法律。 ）
但是，如果您出售加密貨幣，則需要在退貨時報告。如果你將一種加密貨幣換成另一種，也需要報告。好消息是，一旦你了解了其中的原理，報告收益和損失就相當簡單了——如果你不傾向於自己進行數學和會計處理，那麼有一些工具可以幫助你。繼續閱讀以了解有關在今年的州和聯邦納稅申報表中處理加密貨幣的所有信息。
筆記： 以下適用於美國公民和外籍居民。如果你在國外通過加密貨幣賺錢，你可能還需要在那里納稅。
美國國稅局如何處理2021 年稅收的加密貨幣？
正如自2019 年以來一直在做的那樣，美國國稅局將再次詢問您的加密貨幣。今年的 1040美國個人所得稅申報表 提出一個關於加密的問題：“在2021 年的任何時候，您是否收到、出售、交換或以其他方式處置任何虛擬貨幣的任何經濟利益？” 雖然美國國稅局在技術上詢問“接收”加密貨幣，但它實際上非常關注你是否卸載它- 通過出售或交易它。
“如果你只是用美元購買加密貨幣，而這就是你一年中所做的一切——你不賣它，你不交換它，你只是把它放在你的錢包裡一整年——你可以在那個問題上檢查“否”，”Hunley 說。
國稅局更新了 數字貨幣常見問題頁面 同樣強調這一點：“如果您在2020 年期間唯一涉及虛擬貨幣的交易是用真實貨幣購買虛擬貨幣，則您無需對1040 表問題回答“是”。
目前，美國國稅局將比特幣和其他加密貨幣視為財產。所以，如果你購買了比特幣並持有它，你就不需要在納稅申報單上填寫它。
“底線是國稅局正在尋找應稅交易。因此，如果你有應稅交易，你應該檢查’是’。如果你有非應稅交易，你會檢查’否’，”Hunley 說.
所以，如果我只買 買 例如Coinbase 上的比特幣（或其他加密貨幣），我不需要報告嗎？
正確的。如果您使用美元在交易所（或通過私人交易）購買加密貨幣，則無需報告。
好的，我賣了一些比特幣。我需要報告我的稅嗎？
是的。一旦您出售並“實現”收益或損失，您需要報告它- 並對任何資本收益納稅。
什麼是資本收益和損失？
簡而言之，它們是您購買和出售資產時的資產成本之間的差異。如果價格上漲，那就是資本收益。如果它下跌，那就是資本損失。國稅局已發布 更長更詳細的解釋.
關於資本收益的另一件事是美國國稅局將它們歸類為短期或長期。一般來說，與您持有超過365 天的資產相關的收益將被歸類為長期資本收益，通常按15% 的稅率徵稅。任何持有時間較短的資產都是短期收益，並像普通收入一樣被徵稅——稅率可高達37%。
當然，這是雙向的。如果您去年因加密貨幣惡作劇而蒙受損失，您現在可以在退貨時扣除這些損失。 （國稅局 限制資本損失扣除 每年3,000 美元，如果已婚並單獨申報，則為1,500 美元。 ）
我如何計算加密貨幣的資本收益和損失？
對於每筆交易——部分交易或全部交易——您需要了解以下詳細信息：
- 你買硬幣的時候
- 你為他們付了多少錢（美元）
- 當你賣掉硬幣
- 你為他們收到了多少錢
更複雜的交易所可能有一個報告機制來幫助您收集此類信息。否則，除非您保留了自己的詳細記錄，否則您可能需要通過電子郵件、銀行或錢包收據進行查詢。
一旦你掌握了這些信息，就有幾個選項可用於計算。例如，一些投資者使用“先進先出”（或FIFO）方法，其中您購買的第一批硬幣（以及它們的成本）也是您出售的第一批硬幣。我們不會在這裡涵蓋所有的方法和數學。您可以使用Google 了解更多關於計算資本收益的選項。
我用比特幣（或其他硬幣）換取了一些以太幣、狗狗幣等。我需要報稅嗎？
是的。將一種加密貨幣換成另一種加密貨幣構成應稅事件。
我使用哪種稅表來報告加密貨幣？
這一切都在繼續 附表 D，用於報告資本收益的聯邦稅表。
我用比特幣付錢給人們。我需要備案嗎？
是的，您需要在W-2 上向IRS 報告員工收入。如果你用加密貨幣補償承包商，你需要向他們發出1099。
去年我賣出了價值100 美元的比特幣。我需要擔心這一切嗎？
是的。如果您出售比特幣以獲取收益，則它有資格作為應稅事件。儘管美國國稅局通常將其調查資源用於更大的魚，但在審計方面，該機構正在將更多資源分配給加密取證，你最好謹慎行事。
我會收到我使用的加密貨幣交易所或市場的任何稅表嗎？
一些交易所可能會向滿足特定數量或價值閾值的客戶發送1099-K 表格。 Coinbase 客戶 通過Coinbase、Coinbase Pro 和Coinbase Prime 獲得600 美元或以上的獎勵和/或費用的人將獲得1099-MISC 表格。
有沒有軟件可以幫我解決這個問題？
是的。 TurboTax、H&R Block 和其他一些在線 稅務平台 將引導您完成此類交易的備案流程。如果您選擇的平台不支持加密，您應該能夠使用它現有的任何系統來報告與股票相關的資本收益或損失作為替代。
也有專門的工具可用，比如 硬幣追踪器，為加密貨幣稅務報告提供專門的支持——包括為頻繁交易者或持有多個錢包的人提供更複雜的場景。 （全面披露：我們尚未測試Cointracker.IO，仍在評估主要稅務平台的加密報告功能。）
誰能幫我算出我的比特幣稅？
如果您正在尋找更多的手把手，我們強烈建議您諮詢稅務專業人士。眾所周知，基本稅法非常複雜，加密活動很快就會變得非常複雜。如有疑問，請聘請專業人士。
“我總是告訴人們儘早通知你的納稅申報表你投資加密貨幣。在這一年告訴他們你有加密貨幣並且你將使用加密貨幣進行交易，”Hunley 說。 “如果你要投資加密貨幣，如果你能持有超過一年，你就需要這樣做。然後你會得到更低的稅率，你想利用這一點。”
而且，與所有與加密貨幣相關的事情一樣：做你的研究，繳納稅款和 買者自負.
首次發佈於太平洋時間2018 年2 月21 日上午9:24。