根據 出版物1544 根據美國國稅局(IRS) 的規定，任何人在12 個月內因交易或業務而收到超過10,000 美元的現金，必須向IRS 和金融犯罪執法網絡(FinCEN) 報告 表格8300. 然而，新的基礎設施法案旨在將該要求擴展到比特幣和其他加密貨幣。如果頒布，該立法將要求任何收到超過10,000 美元加密貨幣的美國人向當局報告發件人的個人信息，包括社會安全號碼(SSN)。
目前的需求是由 6050I款 並考慮對在貿易或業務中收到的超過10,000 美元的現金交易的報告要求。遲交、不完整、不准確或遺漏的報告都會導致處罰。該部分的民事罰款起價為25,000 美元，可在一天前出庭。相比之下，“故意”違反第6050I 節中的這些報告要求將導致最高五年的監禁。
“毒販和走私者經常使用大筆現金來’洗錢’非法活動。 政府通常可以通過您報告的付款來追踪這筆洗錢。 你遵守這些法律提供了有價值的信息，可以阻止那些逃稅者和那些從毒品交易和其他犯罪活動中獲利的人，”出版物1544 說，關於這些報告要求存在的原因。
這種推理經常被忽視的是非法支付的性質。通過銷售毒品或進行其他犯罪活動進行非法交易的人一開始就不太可能遵守這些規則。即使接收者負責報告，如果他們自己不從事犯罪活動，幾乎不會有人與犯罪分子進行交易。
此外，作為FinCEN 主任的首席數字貨幣顧問Michele Korver，最近 共享 在司法部期刊中，“……隨著加密貨幣主流採用的增長，用於促進或隱瞞犯罪的交易百分比也下降了。”
但是，無論通過監視來阻止或防止犯罪活動的優點如何，這些報告要求在比特幣交易的背景下通常很難或不可能遵守。比特幣本質上是假名，也是無需許可的，網絡中的同行沒有必要的信息來提供IRS 和FinCEN。即使他們這樣做了，在法案中添加此類內容的可能後果也可能很嚴重。普通美國人的隱私和安全將處於危險之中。
在某種程度上，這些要求類似於整個金融系統中使用的了解您的客戶(KYC) 程序。第三方，通常是金融中介，通常 蒐集 來自用戶的大量數據以遵守法律。然而 長期有效性 和 下游後果 這些策略很少被討論。 KYC 和類似的策略往往沒有兌現他們的承諾並最終 增加攻擊面 對於每一個人。
此外，基礎設施法案尋求監管比特幣和加密貨幣交易的程度可能會受到強烈反對，因為面對無法報告的情況，人們和企業可能會被完全排除在美國從事此類交易 — 最終會危及該國目前在技術和金融方面的領先地位。創新自然會傾向於最歡迎它的地方。
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有關最近添加到基礎設施法案中的更完整和詳細的討論，請參閱亞伯拉罕·薩瑟蘭(Abraham Sutherland) 的“應否決監管數字資產交易的提案。 ”